프리랜서가 놓치기 쉬운 공제 항목을 인적공제부터 경정청구까지 총정리해 드립니다.
이중 하나의 항목이라도 놓치지 않도록 내용을 꼼꼼히 읽고 확인하셔서 만족할 만한 절세 기회를 잡으시기 바랍니다.
프리랜서라면 매년 5월, 종합소득세 신고 시즌이 되면 머리가 지끈거리기 마련입니다. 특히 “세금 너무 많이 나올까 봐 걱정돼요”라는 분들, 꼭 주목해주세요. 사실 프리랜서는 정기적인 급여를 받는 직장인과 달리, 공제 항목을 놓치면 불이익이 큽니다.
공제 항목은 ‘세금을 줄이는 핵심 도구’입니다. 제대로 챙기면 환급도 받고, 절세도 가능하죠. 이번 글에서는 프리랜서가 특히 놓치기 쉬운 인적공제, 보험료, 기부금, 의료비 등 다양한 공제 항목을 정리해드릴게요.
1. 인적공제 – 가족이 있다면 반드시 확인!
인적공제는 가장 기본적이고 중요한 공제 항목입니다.
본인을 기준으로 배우자, 부모님, 자녀 등 부양가족이 있다면 1인당 150만 원씩 공제됩니다.
단, 부양가족의 연간 소득이 100만 원(근로소득 500만 원)을 초과하면 안 되고, 동거 여부와 무관하게 생계를 같이 하는 것이 인정돼야 합니다.
많은 프리랜서가 부모님, 자녀, 배우자 공제를 놓치거나 증빙서류 없이 신고하는 실수를 합니다.
주민등록등본 또는 가족관계증명서를 미리 준비해 두면 유리합니다.
✅ [추가] 다자녀 공제도 꼭 확인하세요!
자녀가 2명 이상이라면 기본 인적공제 외에 추가 공제도 받을 수 있습니다.
• 둘째 자녀: 50만 원 추가 공제
• 셋째부터: 자녀 1인당 70만 원씩 추가 공제
예시) 자녀가 3명이라면, 기본공제 450만 원 + 추가공제 120만 원, 총 570만 원 공제가 가능합니다.
입양자도 포함되며, 자녀는 역시 기본공제 요건을 충족해야 합니다.
2. 국민연금, 건강보험료 공제 – 생각보다 크다!
프리랜서는 보통 지역가입자로 국민연금과 건강보험을 직접 납부합니다.
이때 납부한 보험료는 전액 공제가 가능합니다.
하지만 국세청이 자동으로 반영해주지 않는 경우도 있어 반드시 납부확인서를 챙겨서 반영 여부를 확인해야 합니다.
특히 건강보험료는 금액이 크기 때문에 누락되면 아깝습니다.
홈택스에서 자동 조회가 안 될 경우, 국민건강보험공단 홈페이지에서 ‘연간 납부확인서’를 출력해 첨부해 주세요.
3. 기부금, 교육비, 의료비 공제 – ‘영수증’이 핵심!
기부금이나 의료비, 교육비도 대표적인 공제 항목입니다.
단, 영수증과 내역이 명확한 경우에만 공제가 가능합니다.
• 종교단체 기부금은 구분에 따라 공제 비율이 다르고, 사교육비는 인정되지 않는 경우가 많습니다.
• 의료비는 본인뿐 아니라 부양가족에게 지출한 비용도 포함됩니다. 치과, 한의원, 안과까지 가능하니 꼼꼼히 확인해보세요.
✅ 정치자금 기부금 – 세액공제로 절세 효과 ‘직접’ 받는다!
정치자금 기부금은 세액공제를 받을 수 있는 항목입니다.
일반 기부금과 달리 세금에서 직접 차감되는 형태로 절세 효과가 큽니다.
• 10만 원 이하 기부 시: 전액 세액공제
• 10만 원 초과 시: 초과분에 대해 15% 세액공제
• 3,000만 원 초과 시: 25% 세액공제
예시), 20만 원을 정치자금으로 기부했다면,
첫 10만 원은 전액 공제,
나머지 10만 원에 대해서는 15% 공제 (15,000원)
총 115,000원의 절세 효과를 누릴 수 있습니다.
정치자금 기부는 정치후원금센터를 통해 할 수 있습니다.
기부 영수증은 홈택스에 자동으로 반영되지 않으므로 영수증을 준비해 제출해야 합니다.
4. 신용카드/현금영수증 사용액 공제 – 프리랜서도 공제 가능!
많은 분들이 “신용카드 공제는 직장인만 되는 거 아닌가요?”라고 묻습니다,
프리랜서도 가능합니다. 다만 기준이 조금 다릅니다.
연간 소득금액의 25%를 초과하는 신용카드·현금영수증·체크카드 사용분에 대해 일정 비율 공제가 적용됩니다.
단, 사업 경비로 처리한 지출은 공제 불가하니 사적 소비와 사업 관련 소비는 반드시 구분해서 기록해야 합니다.
5. 주택자금 및 월세 세액공제 – 무주택자라면 필수!
프리랜서 중에서도 무주택자이면서 연간 소득이 일정 기준 이하라면 월세 세액공제도 받을 수 있습니다.
단, 세입자 본인이 전입신고를 마쳤고, 임대차계약서상 임차인으로 명시되어 있어야 합니다.
월세는 현금 이체 내역이 있어야 하고, 계좌이체 영수증이나 이체 내역서도 제출해야 합니다.
무심코 현금으로 월세를 낸 경우 공제받기 어려울 수 있으니 앞으로는 계좌이체를 추천드립니다.
6. 경정청구 – 누락된 공제, 환급은 선택 아닌 필수!
세금 신고 후 공제 항목을 누락했다면, 경정청구를 통해 환급을 받을 수 있습니다.
경정청구는 5년 이내에 신청할 수 있으며, 본인이 놓친 공제를 뒤늦게 반영할 수 있는 기회를 제공합니다.
🔍 경정청구 가능 공제 항목
• 인적공제: 부양가족 누락 시
• 국민연금, 건강보험료 공제
• 의료비, 교육비, 기부금 공제
• 정치자금 기부금 공제
• 신용카드/현금영수증 공제
• 주택자금 및 월세 세액공제 등
📝 경정청구 신청 방법
• 홈택스 → 신고/납부 → 종합소득세 → 경정청구 작성
• 누락된 공제 항목 관련 증빙자료 첨부
• 보통 3~6개월 내 결과 통보 및 환급
7. 마무리: 공제 항목 체크리스트로 환급액 높이기
프리랜서는 세무대리인을 쓰지 않을 경우 공제 항목을 누락하는 일이 흔합니다.
아래 체크리스트로 다시 한 번 확인해보세요.
• 인적공제 – 부양가족 소득요건 충족 여부
• 다자녀 공제 – 자녀 수별 추가공제 확인
• 국민연금·건강보험 – 납부확인서 준비
• 기부금·의료비 – 영수증 보관 여부
• 신용카드·현금영수증 – 소득의 25% 초과 지출 확인
• 월세 세액공제 – 전입신고 및 이체 내역 확인
• 정치자금 기부금 – 10만 원까지 전액 세액공제 여부 확인
공제 항목만 잘 챙겨도 세금을 줄이거나 환급받는 데 큰 도움이 됩니다.
올해는 꼼꼼하게 체크해서 꼭 절세에 성공하세요!